票据诈骗风险与防范

　　郭琼

　　票据业务与风险始终相生相伴。尽管随着科技进步，票据诈骗花样翻新，但银行风险万变不离其宗，最重要的还在于操作风险，而操作风险主要集中于票据审查环节。

　　一方面，是犯罪分子利用各种手段变造伪造票据，如伪造银行预留印鉴，电子仿真技术作案，涂改密押或压数机数码，或者伪造、复制票据，克隆出与银行真票几乎相同的票据进行诈骗等；另一方面，是虚假跟单资料诈骗。前者通常表现为假票据，对于银行来说属于经营性风险；而后者，票据本身是真实的融资性票据，但贸易背景不真实。从近年发生的票据案件看，几乎均与贸易背景不真实有关。